Las incautaciones en las aduanas son el punto de partida de un proceso que, si se gestiona correctamente, termina con la condena de los infractores y, en los casos más graves, con la confiscación permanente del producto de sus infracciones. Sean cuales sean los poderes coercitivos de los que dispongan, los agentes de aduanas desempeñan un papel fundamental en este proceso, ya que informan sobre los casos sospechosos y recogen y conservan las pruebas que posibilitan el éxito de las investigaciones y los procesos.

La Aduana de Pakistán decidió hace unos años revisar estas prácticas y procesos a fin de que el personal tenga una cultura de lucha contra el fraude más fuerte, basada en una sólida formación en procedimientos de lucha contra el fraude y técnicas de investigación.

La OMA trabaja en este tema desde 2012, cuando publicó la primera edición del Compendio de prácticas operativas aduaneras de lucha contra el fraude y las incautaciones (COPES, por sus siglas en inglés). En esta publicación ya se instaba a cambiar el paradigma dentro del enfoque de las aduanas en materia de lucha contra el fraude, de modo que se tuvieran en cuenta las necesidades de las autoridades de instrucción y judiciales. En el Compendio se subraya la necesidad de aplicar sistemas que garanticen que las partes implicadas tengan un “proceso justo” en la medida de lo posible, incluyendo un alto nivel de transparencia e integridad. De este modo, no solo aumenta la probabilidad de que se impongan sanciones a los infractores, sino que también sirve como elemento disuasorio para futuras actividades ilícitas.

El Programa COPES se creó en 2017 para que la Secretaría de la OMA pudiera ofrecer asistencia técnica a las administraciones aduaneras, como complemento de otros programas de lucha contra el fraude de la OMA centrados en productos específicos (drogas, mercancías sujetas a acuerdos medioambientales multilaterales, etc.) o en cuestiones específicas (seguridad, blanqueo de dinero, ingresos, etc.). Se acreditó a formadores expertos, se desarrollaron cursos de formación y se organizaron seminarios. En 2024, la OMA recibió nuevas aportaciones de las administraciones aduaneras y recabó las opiniones de los expertos que participan en actividades de fortalecimiento de capacidades. Gracias a ello, actualizó el Compendio COPES y añadió dos capítulos nuevos, uno sobre técnicas de investigación y otro sobre procedimientos judiciales. Por último, y a fin de ayudar a las administraciones aduaneras a comprender mejor las posibles áreas de mejora, la OMA publicó la herramienta de evaluación de la madurez institucional y la metodología en el ámbito de la lucha contra el fraude en las aduanas.

Gracias a la financiación aportada por la Oficina de Asuntos Internacionales de Estupefacientes y Aplicación de la Ley (INL, por sus siglas en inglés) del Departamento de Estado de los Estados Unidos (US DoS, por sus siglas en inglés), la Aduana de Pakistán recibe el apoyo del Programa COPES desde 2020. La Secretaría de la OMA llevó a cabo una evaluación institucional del Servicio de Aduanas de Pakistán utilizando la herramienta de evaluación COPES, que fue fundamental para identificar áreas de mejora y elaborar un Plan de mejora de la madurez.

En la evaluación se puso de manifiesto la necesidad de formar a la próxima generación de responsables de las aduanas para posibilitar un cambio estructural en la cultura profesional del personal. Se identificó a los futuros auxiliares de recaudación de Pakistán como la categoría de personal en la que debe centrarse este cambio de enfoque durante la fase inicial de su formación en la Academia de Aduanas de Pakistán. Ellos son los que habrán de encargarse de supervisar a los agentes operativos y de primera línea en los puertos de entrada y de orientarles acerca de los procedimientos de registro, incautación y detención, así como sobre la preparación de informes administrativos y de incautación.

Dentro del proyecto Customs Enforcement Curriculum for Assistant Collectors (CECAC, por sus siglas en inglés) o Plan de formación de lucha contra el fraude en las aduanas para los auxiliares de recaudación, financiado por el INL, un equipo especializado de la Secretaría de la OMA elaboró un material didáctico diseñado específicamente para su uso en la Academia, donde se forma a los futuros auxiliares de recaudación durante un año. El equipo también organizó actividades de formación con la Academia e inició un proceso de formación de formadores para crear una capacidad de formación sostenible y autónoma en la administración aduanera.

En 2024 se puso en marcha un proyecto de seguimiento conocido como Plan de formación de lucha contra el fraude en las aduanas para Pakistán (CECPAK, por sus siglas en inglés). Este proyecto es una continuación de lo que ya se llevó a cabo durante la iniciativa CECAC, pero también aborda las necesidades de los investigadores, los mandos intermedios y los agentes de prevención (IMMPOs, por sus siglas en inglés), además de las de los auxiliares de recaudación aduanera, los formadores y los instructores. CECPAK ofrece también “mentores de primera línea” que supervisan la aplicación de los métodos y las técnicas que se enseñan en el entorno operativo.

A fecha de junio de 2025, 19 nuevos recaudadores auxiliares y 15 IMMPOs han seguido entre dos y tres semanas de formación, en la que se ha abordado una gran variedad de temas y métodos de trabajo a fin de mejorar sus prácticas profesionales, sus técnicas y su conocimiento sobre las tendencias actuales. Se utiliza una amplia gama de técnicas de formación, incluyendo ejercicios prácticos, como los juegos de rol. Los participantes han respondido de forma muy positiva a estos ejercicios. Los formadores consiguen que los alumnos comprendan y asimilen rápidamente los conocimientos y las aptitudes prácticas, ya que aplican métodos de formación activos y limitan el número de agentes que reciben la formación.

A todos los agentes que han seguido la formación se les ha pedido que compartan lo aprendido con sus compañeros y miembros del equipo. El objetivo es crear, paso a paso, una cultura sólida de lucha contra el fraude en toda la organización. Así se consigue un efecto multiplicador, reforzado por la organización de un programa de formación de formadores, cuya función es ayudar a seis funcionarios de aduanas pakistaníes a ser formadores de sus colegas. A algunos de ellos se les ofrecerá la posibilidad de convertirse en expertos acreditados por COPES y de apoyar a su vez las actividades de formación dirigidas por la Secretaría de la OMA. Una de las principales ventajas es que tanto los expertos como los participantes aprenden con este enfoque inter pares para el fortalecimiento de capacidades. Los formadores no solo perfeccionan sus competencias, sino que también sacan conclusiones del proceso y pueden incluso aprovechar algunas ideas cuando vuelven a su administración.

Lograr un cambio de la cultura es, por naturaleza, un proceso a largo plazo. Los expertos de la OMA trabajarán con pequeños grupos de auxiliares de recaudación y con los IMMPOs que hayan seguido la formación para observar cómo aplican en sus actividades cotidianas los conocimientos y las competencias adquiridos. También realizarán ejercicios prácticos sobre el terreno para reforzar la formación impartida en el aula.

La formación ya está dando sus frutos. El valor total de los bienes incautados durante el ejercicio económico 2024/2025 aumentó en un 173,6%. En el mismo período, se detectaron 37 casos de grandes cantidades de dinero utilizando únicamente técnicas de elaboración de perfiles, mientras que en años anteriores había habido poquísimas interceptaciones basadas en dichas técnicas. Estos casos condujeron a la detección de fraudes fiscales y aduaneros por un importe aproximado de 4.370 millones de PKR (1.360 millones de euros), lo que supone alrededor del 24 % del total de las interceptaciones realizadas durante el actual ejercicio económico.

Uno de los casos más importantes fue el de un gran envío de 5,6 millones de pastillas de tramadol ocultas en un contenedor destinado a la exportación, que fue identificado mediante técnicas de elaboración de perfiles. También se incautaron varios productos alimenticios peligrosos, como semillas de hortalizas con un valor de más de 632 millones de PKR y semillas de sorgo con un valor aproximado de 226 millones de PKR.

Todas las incautaciones se documentaron debidamente y gracias a ellas se llegó a juicio, con éxito.

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