La Aduana de Baréin ha desarrollado un programa de cumplimiento con el objetivo final de impulsar las operaciones de comercio internacional y aumentar las oportunidades de exportación, especialmente para las empresas que operan en los sectores económicos clave incluídos en el Plan del Gobierno de Baréin y en otros documentos de políticas, como la Estrategia nacional para lograr la seguridad alimentaria y la Estrategia del sector industrial del Ministerio de Industria y Comercio. Se trata también de lograr que las medidas que se ofrecen a las empresas que cumplen las normas beneficien no solo a las más grandes, sino también a las pequeñas y medianas empresas (pymes).

El programa se basa en un marco de cumplimiento que clasifica a las empresas en cinco categorías según la información que se tenga sobre su nivel de cumplimiento. Cuanto mayor sea el nivel, mayores serán las ventajas. Las cinco categorías son las siguientes:

• Operador Económico Autorizado (OEA) para las empresas que han obtenido la certificación OEA. También confirma que han respetado los requisitos de seguridad específicos de acuerdo con el Marco Normativo SAFE de la OMA.
• Operador conforme para las empresas que han demostrado que respetan las leyes, la normativa y la legislación aduanera, y cuyos sistemas comerciales y operaciones aduaneras cumplen determinados criterios.
• Operador cualificado para las empresas que han demostrado que respetan las leyes, reglamentos y legislación aduanera, pero cuyos sistemas comerciales y operaciones aduaneras no cumplen determinados criterios.
• Operador no conforme para las empresas que no han demostrado que respetan las leyes, la normativa o la legislación aduanera.
• Operador no clasificado para las empresas cuyo nivel de cumplimiento no se ha determinado.

El certificado de OEA se obtiene por medio de un proceso específico que se inicia cuando se recibe una solicitud de adhesión al programa de OEA. El resto de niveles de cumplimiento se miden mediante auditorías posteriores al despacho (APD). Se trata de un proceso en el cual, una vez que las aduanas han despachado la carga, se lleva a cabo un examen estructurado de los datos comerciales correspondientes, los contratos de venta, los registros financieros y no financieros, las existencias reales y otros activos del comerciante. El objetivo es tener una visión completa de las operaciones comerciales de la entidad auditada, y así identificar y analizar las áreas de riesgo específicas de sus sistemas, y medir y mejorar el cumplimiento. A continuación, se elaboraría un plan de auditoría en el que se especificarían sus objetivos y su alcance, así como el proceso. Lo que se pretende con las APD es aumentar la transparencia del proceso impositivo de las aduanas, y de este modo conseguir que el sector empresarial confié más en la administración aduanera. Se trata también de recomendar recomendadas a las empresas para que mejoren su cumplimiento y cumplan los criterios necesarios para los sistemas comerciales y las operaciones aduaneras.

En el sitio web de la Aduana de Baréin está publicada la Guía de auditoría posterior al despacho y cumplimiento. En ella se ofrece una explicación detallada del marco de cumplimiento. En la guía se describen los procedimientos de manera transparente, y sirve como herramienta política para las partes interesadas en cuestión. Con ella se intenta concienciar a las empresas del sector empresarial acerca de los requisitos de una auditoría posterior al despacho y una evaluación del cumplimiento, animando a los comerciantes a autoevaluar su nivel de cumplimiento e identificar ámbitos de mejora.

El programa de cumplimiento es especialmente beneficioso para las pymes, que quizás no tengan la capacidad de realizar auditorías internas, pueden necesitar asesoramiento sobre prácticas y procedimientos, y tal vez no hayan establecido relaciones estrechas con la administración aduanera.

Hasta la fecha, 131 empresas han sido clasificadas como operadores conformes, y su número va en aumento.

A los operadores conformes se les entrega un certificado de agradecimiento por su cumplimiento y disfrutan de ventajas específicas como:

• la reducción del número de inspecciones en los puertos de entrada, lo que ayuda a facilitar el movimiento de mercancías en la frontera;
• la reducción de los tiempos de levante;
• la posibilidad de utilizar el logotipo del programa con fines de marketing en su correspondencia y facturas comerciales, así como en los medios de transporte;
• la posibilidad de ser candidatos ante otras autoridades reguladoras gubernamentales para ser incluidos en la lista de operadores a los que ofrecen ventajas (llamadas listas blancas).

Con respecto a este último punto, la Aduana de Baréin ha estado trabajando con estas autoridades reguladoras para ampliar las ventajas que ofrecen a los operadores conformes y a los OEA, a fin de facilitar el desarrollo de los sectores con buenas perspectivas, como el sector industrial, y las pymes. Esta iniciativa contribuirá al desarrollo sostenible y fomentará la inversión en el Reino de Baréin.

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PCA@customs.gov.bh