En 2021, el Ministerio de Finanzas intentó ayudar a identificar y recuperar los ingresos perdidos y evadidos en la frontera, para lo que fusionó su Unidad de auditoría aduanera posterior al despacho (ADP) y su Unidad de auditoría fiscal interior en una única Unidad de mejora de los ingresos (REU, por sus siglas en inglés). A fin de ayudar a los agentes de la REU a identificar el fraude comercial, el Ministerio puso en marcha una herramienta que utiliza la inteligencia artificial (IA) para analizar los datos recopilados a través del Sistema de ventanilla única electrónica de las Bahamas (Click2Clear). La Sección de auditoría posterior al despacho de la REU utilizó la herramienta para identificar casos de declaraciones falsas, clasificaciones erróneas y manipulación de facturas. En los 24 meses posteriores a la implementación de la herramienta, se registró un aumento significativo en los ingresos recaudados por el BCED, los impuestos sobre bienes inmuebles y otras fuentes de ingresos.

A medida que se detectaban más fraudes, hacían falta más recursos para las auditorías, las investigaciones y los cobros. En 2023, bajo el liderazgo del Contralor, el Sr. Ralph Munroe, el BCED mantuvo estos esfuerzos y amplió la REU. La Contralora adjunta, Cloretta Gómez, supervisa hoy una unidad compuesta por 10 auditores, 11 agentes de examen, tres agentes de análisis de riesgos y un agente de inteligencia. Gracias a su trabajo para detectar actividades de infravaloración, clasificación errónea y declaraciones falsas no sólo se ha producido una subida de los ingresos, sino que además ha aumentado también el nivel de cumplimiento de las importaciones en contenedores. Ha quedado clara la necesidad de fortalecer las capacidades de recopilación de inteligencia, por lo que la REU contratará a otro agente de inteligencia en un futuro muy próximo.

El Departamento fue consciente de que los avances tecnológicos han de ir acompañados de agentes de aduanas formados y especializados que puedan lidiar con las complejidades de cualquier nueva tecnología, y por eso invirtió mucho en la formación de los agentes de aduanas y demás personal de la agencia para que pudieran desempeñar sus funciones con eficacia en el nuevo entorno digital creado en torno a Click2Clear.

Una de las nuevas herramientas digitales que forman parte de este entorno es la aplicación “Exempt”. Se lanzó en junio de 2023, y con ella los pasajeros pueden declarar las mercancías electrónicamente antes de su llegada. Las características principales de esta aplicación son, entre otras: una calculadora para determinar los derechos que se han de pagar, un rastreador de exenciones para llevar un registro de las exenciones que se han utilizado, una función de pago en línea y una función de escaneo móvil con la que es fácil escanear los recibos que se obtienen al adquirir productos. Ha sido la primera vez en la que el BCED ha podido seguir y generar estadísticas sobre la importación de productos que entran en el país en el equipaje de los pasajeros. La aplicación también permite crear y gestionar perfiles de riesgo y hacer un seguimiento de los artículos de alto riesgo que se mueven a través del país. Desde que se empezó a utilizar, el BCED ha logrado que los ingresos crezcan considerablemente, hasta casi un 600 % (véase la figura siguiente). Los datos también suponen una fuente de información para el aparato de seguridad nacional de las Bahamas.

El BCED se embarcó en una misión a fin de agilizar aún más el proceso de despacho de aduanas mediante el lanzamiento del portal de otros organismos gubernamentales (OOG) dentro de Click2Clear. Mientras que el entorno de ventanilla única facilitó la presentación electrónica de declaraciones y documentos y el envío de datos a todos los organismos reguladores, el portal de OOG permite que el BCED pueda recibir y tramitar solicitudes de permisos y ventajas fiscales aplicados a compras internacionales bajo ciertas condiciones.

Los resultados han sido consistentes y diversos. Las ventajas fiscales pueden ir desde exenciones generales de consumo doméstico para residentes o empresas de las Bahamas hasta exenciones para situaciones de emergencia, desastres naturales, etc. El sistema en papel había posibilitado que no se detectaran abusos y fraudes. Gracias al portal de OOG, el Gobierno puede recabar un recuento más preciso del número de ventajas que se han otorgado e identificar posibles abusos de ventajas y permisos fiscales, y al mismo tiempo pone a disposición de las empresas una plataforma electrónica para hacer un seguimiento de su estado de aprobación.

El BCED fue consciente de la necesidad de aprovechar y mejorar sus recursos internos en lo que respecta a la gestión de riesgos, por lo que preparó un nuevo módulo de gestión de riesgos llamado Sistema de arquitectura de análisis de riesgos (ARA, por sus siglas en inglés). El nuevo sistema aplica el análisis de redes, el análisis predictivo, la detección de anomalías y el análisis de texto para buscar entidades que estén en las listas negras y transacciones extrañas. También se utilizan las herramientas de geovallado basadas en tecnologías de posicionamiento para recibir alertas cuando un barco entra o sale de una zona de forma inesperada, o cuando un movimiento no tiene sentido.

El sistema ARA está totalmente integrado con Click2Clear para mejorar la capacidad del BCED de forma holística y sistemática a fin de supervisar y evaluar los riesgos relacionados con los envíos entrantes. De este modo se ayuda a los funcionarios de aduanas encargados de la gestión de riesgos a identificar aquellos envíos que requieren más seguridad, controles e inspecciones.

Gracias a este enfoque, la recaudación de ingresos alcanzó un nivel récord en 2023/2024, las tasas de cumplimiento de las empresas han aumentado, se ha reducido el tiempo medio que los buques, aviones y cargamentos han de permanecer en la zona aduanera, y la duración de los trámites aduaneros es menor. Algunos de estos trámites son: el despacho de los manifiestos aéreos y marítimos, la tramitación de operaciones de importación/exportación temporal y la gestión de solicitudes de reembolso, así como la gestión de los procedimientos de almacenamiento y movimiento de carga.

El BCED sigue desarrollando su infraestructura digital y su capacidad analítica, y al mismo tiempo se están realizando esfuerzos para mejorar la integración de los datos y posibilitar un intercambio eficaz de información entre las aduanas y otros organismos. El objetivo es tener una visión general completa del nivel de cumplimiento de los importadores y exportadores y poder agilizar los procesos a fin de aumentar la facilidad para hacer negocios.

Estos son algunos de los organismos:

• el Departamento de Tráfico, responsable de gestionar la matriculación y el registro de vehículos;
• el Departamento de Inmigración, para compartir datos sobre las personas que llegan a las Bahamas;
• el Departamento de Estadística, con fines estadísticos nacionales; y
• el Departamento de la Agencia Tributaria, para proporcionar datos en tiempo real sobre los titulares de licencias comerciales y los sujetos pasivos del IVA con respecto a su nivel de cumplimiento.

La creación de un portal para compartir datos está en consonancia con el objetivo más amplio del Departamento de crear un entorno de cumplimiento inteligente y totalmente digitalizado para las aduanas, cumpliendo también plenamente las normas internacionales.

La ampliación de la Unidad de mejora de los ingresos, el desarrollo de nuevos servicios digitales y la implementación de funciones analíticas superiores, tanto en la Unidad de gestión de riesgos como en la REU, han hecho que el Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de las Bahamas se posicione para convertirse en una referencia de lo que debe ser una administración aduanera moderna.

El Contralor de Aduanas asume la tarea de elevar el listón en el BCED para llegar al máximo nivel de excelencia y eficiencia. Para obtener más información, se pueden ponerse en contacto con él en la dirección de correo electrónico que figura a continuación.

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Ralph Munroe