Desde el inicio de la guerra entre Ucrania y Rusia en 2014, el Servicio Estatal de Aduanas de Ucrania (SCS, por sus siglas en inglés) ha demostrado un alto nivel de resiliencia institucional. Hoy en día, es responsable de alrededor del 30 % de los ingresos del presupuesto público de Ucrania, un porcentaje que se ha mantenido estable en los últimos años, lo que lo sitúa como una de las instituciones que más aporta a la capacidad financiera del Estado. Cuenta con aproximadamente 10.000 empleados. 670 de ellos trabajan en la oficina central y el resto en uno de los 100 pasos fronterizos situados a lo largo de la frontera occidental o en instalaciones aduaneras, incluidos 28 pasos fronterizos estratégicos dedicados al transporte de mercancías.

El Servicio se centra sobre todo en la transformación digital y en la armonización de los procedimientos aduaneros con las normas de la UE. También se compromete a aumentar la transparencia y la integridad. Ucrania se ha convertido en uno de los pocos países que ha llevado a cabo con éxito una encuesta sobre la percepción de la integridad aduanera dos veces consecutivas, en 2024 y 2025. Ha sido gracias a los esfuerzos específicos de su Departamento de Prevención y Detección de la Corrupción. Este logro fue posible gracias a una alianza estratégica con la OMA en el marco del Programa de Lucha contra la Corrupción y Promoción de la Integridad, financiado por el Gobierno de Noruega.

El Programa de lucha contra la corrupción 2023-2025 del SCS no solo estableció un conjunto de medidas que eviten y limiten las conductas corruptas, sino que también estableció una hoja de ruta detallada para la transformación institucional, un principio que también se incluye en el nuevo Programa de lucha contra la corrupción 2026-2028. El Departamento de Prevención y Detección de la Corrupción es el encargado de aplicar el Programa. Se vio obligado a pasar de la mera reacción ante los casos de conducta indebida a la creación un entorno en el que la corrupción fuera técnicamente imposible e inaceptable.

El Programa SCS está totalmente alineado con los 10 factores que aparecen en la Declaración de Arusha revisada sobre la buena gobernanza y la integridad en las aduanas. También se subraya la necesidad de adoptar un enfoque empírico para fundamentar la elaboración de políticas e iniciativas.

En 2024, el Servicio decidió realizar una encuesta sobre la percepción de la integridad aduanera (CIPS, por sus siglas en inglés), la herramienta desarrollada por la OMA para medir los comportamientos y las percepciones en materia de integridad entre los funcionarios de aduanas y las partes interesadas del sector privado. Se trataba de recopilar datos sobre corrupción e integridad.

Con esta encuesta, el objetivo del Departamento de Prevención y Detección de la Corrupción era poder analizar las opiniones del personal aduanero y de la comunidad empresarial a fin de:

• identificar verdaderos “puntos dolorosos” y
• evaluar la brecha entre los objetivos de los instrumentos de lucha contra la corrupción y las prácticas reales.

El SCS participó en el Programa de Lucha contra la Corrupción y Promoción de la Integridad (A-CPI) de la OMA desde mayo de 2024, por lo que contó con el apoyo de los expertos de la OMA durante la preparación y realización de su primera CIPS en septiembre de 2024. PwC Alemania se encargó de llevar a cabo la encuesta, y utilizó un método de recopilación de datos sobre el terreno, con el objetivo principal de probar el instrumento y establecer indicadores de referencia. La cobertura geográfica se centró en cinco oficinas de aduanas clave situadas a lo largo de la frontera occidental de Ucrania con la Unión Europea: Kiev, Zakarpattia, Lviv, Chernivtsi y Volyn. Participaron aproximadamente 430 agentes de aduanas y 440 representantes de la comunidad empresarial.

Cuando en la fase piloto quedó confirmado que el sistema estaba listo para una encuesta a mayor escala, se decidió realizar otra utilizando la herramienta en línea de la OMA para la encuesta sobre la percepción de la integridad aduanera (CIPS-OT, por sus siglas en inglés).

Esta segunda encuesta se llevó a cabo entre el 15 y el 30 de septiembre de 2025 y supuso un gran avance en términos de participación y cobertura. Gracias a la CIPS-OT, el SCS puedo llegar a los ciudadanos, las asociaciones empresariales y el personal aduanero de todo el país, y además generó una mayor confianza en la capacidad del sistema para preservar el anonimato de los participantes.

Hubo más de 5.000 personas que respondieron a la encuesta, lo que sitúa a Ucrania como el país con el mayor nivel de respuesta a la CIPS hasta ahora. El Departamento de Prevención y Detección de la Corrupción recabó un conjunto de datos estructurados, con los que pudo realizar un análisis de los riesgos de la corrupción y comparar la percepción sobre la eficacia de las medidas de integridad entre 2024 y 2025.

La CIPS ha pasado de ser una iniciativa piloto a convertirse en un referente a nivel nacional, lo que demuestra el creciente nivel de confianza en el proceso. Gracias al apoyo metodológico de la OMA y la sólida implementación técnica del Departamento de Prevención y Detección de la Corrupción, Ucrania ha establecido uno de los sistemas de supervisión de la integridad más avanzados de las aduanas de Europa.

Las preguntas de la CIPS se agrupan en módulos relacionados con cada uno de los 10 factores clave de la Declaración de Arusha revisada de la OMA. Se ha elaborado un conjunto de indicadores de rendimiento para cada uno de los grupos destinatarios, a fin de cuantificar en qué medida se está alcanzando un determinado objetivo, vinculando cada indicador individual a una pregunta. Las preguntas planteadas sirven para medir la percepción o el comportamiento.

Los parámetros utilizados para evaluar el rendimiento con respecto a cada indicador son similares en ambos cuestionarios. El principal parámetro es el grado de acuerdo con una afirmación específica, en una escala de 4 puntos que va desde “Totalmente de acuerdo” a “Totalmente en desacuerdo”. Un segundo parámetro que se suele utilizar en los cuestionarios es la indidencia y la frecuencia (siempre, a menudo, a veces, nunca). Se utiliza sobre todo para medir el comportamiento, es decir, si el encuestado se ha comportado de determinada manera y/o con qué frecuencia. Un tipo específico de pregunta relacionada con el comportamiento incluida en ambos cuestionarios es una prueba de situación. En estas preguntas (específicas para cada grupo objetivo), al encuestado se le muestra una situación hipotética, junto con algunas posibles reacciones a la misma.

Las respuestas a las preguntas se puntúan en una escala de Likert de 4 puntos; se puede calcular una media ponderada, o puntuación, para cada indicador. La respuesta más positiva obtiene la mayor ponderación, es decir, 3, y la respuesta menos positiva, 0. Cuanto mayor sea la puntuación de un indicador determinado, más positivo será el resultado.

Las respuestas de las personas que trabajan en empresas dedicadas al comercio transfronterizo indicaron una tendencia constante de mejora en siete de los nueve factores clave de la Declaración de Arusha revisada.

Estos son los puntos que quedaron patentes.

• El impacto positivo de la digitalización.
• El aumento de la confianza tras el lanzamiento del portal de lucha contra la corrupción mejorado.
• Procedimientos más claros para denunciar incidentes relacionados con la corrupción y mayor confianza en la seguridad al presentar dichas denuncias: todos los encuestados que habían colaborado con el SCS en asuntos relacionados con la integridad valoraron positivamente esta experiencia.
• El único ámbito en el que las puntuaciones disminuyeron fue el de la necesidad de una mayor transparencia en cuanto a los resultados de los controles internos y las investigaciones (“auditoría e investigación”).

Las respuestas del personal de aduanas fueron más críticas que en la encuesta anterior. El único factor en el que se observó una mejora fue el de “gestión de recursos humanos”. Las percepciones con respecto al “marco normativo” y la “automatización” se mantuvieron estables. La percepción empeoró con respecto a siete factores clave. El descenso más acusado fue el relacionado con “moral y cultura de la organización”, así como “auditoría e investigación”.

En la CIPS de 2025 se confirmó que hay una brecha entre los compromisos formales y la práctica cotidiana. El personal era consciente de que existen mecanismos de integridad y lucha contra la corrupción, pero no siempre tenía la sensación de que fueran eficaces o se aplicaran de manera justa. También dejó claro que esperaba que las investigaciones internas y las medidas disciplinarias dieran lugar a resultados tangibles, demostrando que las normas se aplican por igual para todos. Muchos encuestados también señalaron que el código de conducta actual es demasiado formal y que se necesitan estudios de casos prácticos y directrices de actuación claras para los dilemas éticos complejos.

En la segunda encuesta también participaron más mujeres, agentes de menor rango y personal que se había incorporado a la organización más recientemente. La composición demográfica de la segunda CIPS también representaba mejor a la de la Administración. Los resultados pusieron de manifiesto las diferencias de percepción entre géneros, grupos de edad y funciones: las agentes tenían una opinión de las reformas menos positiva que sus homólogos masculinos, y el personal de puestos más bajos se mostraba menos positivo que la alta dirección. Además, aunque los agentes más jóvenes se mostraron dispuestos a actuar como embajadores del cambio, también fueron ellos los que sintieron con más intensidad la brecha entre los valores modernos y las “viejas costumbres” del sistema. Esto mostró claramente la necesidad de ampliar los mecanismos de tutoría e involucrar más activamente al personal joven en la toma de decisiones.

Por último, en el segundo cuestionario CIPS para agentes de aduanas se añadieron preguntas relativas a las amenazas, y uno de cada cinco encuestados (20 %) indicó que había recibido amenazas de grupos del crimen organizado. Ello demuestra que no solo es necesario explicar cómo hacer frente a estas amenazas, sino también proporcionar una verdadera protección física y jurídica.

La preparación y la puesta en marcha de la CIPS en Ucrania supuso una prueba de resistencia para el Departamento de Prevención y Detección de la Corrupción, que hizo frente a una serie de obstáculos sin precedentes.

La encuesta se llevó a cabo en regiones sometidas a la amenaza constante de bombardeos, cortes de electricidad y conexiones a Internet inestables, lo que obligó a ampliar los plazos para introducir las respuestas.

Algunos miembros del personal se mostraron escépticos con respecto al anonimato de los encuestados, por lo que se lanzó una amplia campaña de comunicación y concienciación en la que se hacía hincapié en que el objetivo de la encuesta no era castigar, sino mejorar el sistema y lograr una transformación a largo plazo.

La experiencia de 2025 demostró que la transición a una herramienta digital no solo simplifica la logística, sino que también aumenta significativamente la confianza.

El análisis mostró que cuando la Dirección de la Aduana explicaba activamente los objetivos y el valor de las reformas, las percepciones sobre el “liderazgo y el compromiso” se mantenían estables o mejoraban. La conclusión fundamental es que las reformas no pueden tener éxito sin un diálogo constante con el personal de primera línea y de nivel medio.

Los resultados de la CIPS se convirtieron en una base empírica sólida para la colaboración del SCS con los socios nacionales e internacionales. El Departamento de Prevención y Detección de la Corrupción ha documentado las amenazas del crimen organizado mediante datos de encuestas, por lo que ahora tiene credibilidad para defender la necesidad de más recursos para la protección del personal y mecanismos de apoyo social para los agentes de aduanas.

La mejora en la percepción del sector privado en siete de los nueve factores demostró que incluso las medidas progresivas hacia la transparencia, como el lanzamiento del portal de lucha contra la corrupción, pueden provocar una respuesta inmediata y positiva por parte de la comunidad empresarial. Esto confirmó el valor estratégico de la colaboración abierta con las partes interesadas.

El empeoramiento de ciertos indicadores internos en 2025 supuso un “golpe de realidad”. Ha mostrado que las primeras medidas de reforma suelen coincidir con un aumento de las expectativas y una mayor conciencia crítica entre el personal. Esto no debe considerarse un fracaso.

Los resultados de la CIPS supusieron la base del Programa de lucha contra la corrupción 2026-2028 del SCS.

El Departamento de Prevención y Detección de la Corrupción está preparando informes oficiales para cada oficina aduanera, y así el personal verá que se han tenido en cuenta sus opiniones. También ha aprovechado los resultados para desarrollar un programa de trabajo personalizado y adaptado a cada unidad aduanera territorial.

El SCS también participó en el primer ciclo del Mecanismo de Medición del Desempeño (MMD) de la OMA, y entregó datos para el año natural 2022 sobre un conjunto de 49 indicadores clave de desempeño (KPI, por sus siglas en inglés) relativos a 23 resultados previstos. A medida que siga supervisando estos indicadores clave de desempeño, podrá vincular los indicadores de percepción de la integridad de cada puesto aduanero con los indicadores del MMD, como los ingresos aduaneros, el tiempo de despacho de aduana y los niveles de detección de fraude y comercio ilícito.

También se han identificado las siguientes áreas prioritarias, de acuerdo con los datos recopilados durante la CIPS.

• Reforzar la comunicación interna: resulta muy necesario explicar mejor los objetivos y los resultados de las reformas a fin de de mejorar el compromiso del personal.
• Capacitar a los jóvenes profesionales: se prestará especial atención a los empleados más jóvenes, garantizando que tengan una “voz” significativa en el proceso de cambio. Se ha de crear una plataforma específica para que los jóvenes empleados puedan proponer ideas prácticas que mejoren los procesos de trabajo.
• Mejorar la formación, centrándose en casos prácticos de ética en lugar de en el cumplimiento formal y el aprendizaje puramente normativo. Además, el objetivo es proporcionar una orientación clara al personal sobre cómo actuar en caso de amenazas, a quién contactar y qué medidas de seguridad tomar.
• Reformar el código de conducta: la valoración del personal de los niveles operativos fue menos positiva en cuanto a la claridad y la equidad percibida del código de conducta actual. La Unidad tiene previsto revisar tanto el contenido del código como los enfoques que se utilizan para aplicarlo.
• Reforzar la cooperación entre las empresas y las aduanas: el hecho de que el 100 % de las empresas encuestadas valoraran positivamente el compromiso con la integridadel del SCS supone un importante capital de confianza. El Departamento de Prevención y Detección de la Corrupción pretende traducirlo en resultados sostenibles hasta 2028. Ya se han programado seminarios que reunirán a representantes de las aduanas y de asociaciones empresariales, a fin de preparar normas comunes para el compromiso ético y la interacción.
• Modernizar el portal de lucha contra la corrupción para que las empresas no solo puedan denunciar actos de corrupción, sino también hacer un seguimiento del avance en el procedimiento en el tiempo y ver cuál es el resultado del examen de las denuncias.
• Mejorar la protección de los denunciantes, reforzando la cooperación con la Agencia Nacional para la Prevención de la Corrupción (NACP, por sus siglas en inglés), las fuerzas y cuerpos de seguridad y las instituciones internacionales de seguridad, a fin de establecer un sistema de respuesta rápida para los casos en los que el personal aduanero reciba presiones.
• Acumular conocimientos especializados sobre los riesgos de la delincuencia y la corrupción en las fronteras.

Gracias a la financiación proporcionada por el Gobierno de Noruega, el Servicio Estatal de Aduanas de Ucrania seguirá beneficiándose del Programa A-CPI de la OMA hasta septiembre de 2028. Esto supone un reconocimiento de los logros del SCS y de su capacidad de mantener su compromiso con los principios de transparencia e integridad, incluso en condiciones bélicas. El SCS cuenta con un plan de acción claro hasta 2028 y con el firme apoyo de la OMA. De este modo, avanza con confianza hacia su objetivo: pasar a ser un servicio moderno, basado en la integridad y con alta tecnología, un motivo de orgullo para Ucrania y un socio fiable para la comunidad aduanera mundial.