Le contrôle a posteriori (CAP) comprend une phase de préparation durant laquelle des données de sources différentes sont collectées puis analysées, surtout celles des déclarations d’importation et d’exportation. L’objectif de ce processus de préparation est d’obtenir une vue d’ensemble exhaustive de la structure commerciale de l’entité contrôlée et, sur cette base, d’identifier et d’analyser les domaines à risque des systèmes de ladite entité. Un plan de contrôle est ensuite élaboré incluant les objectifs, la portée et les méthodologies du contrôle.
Cette préparation du contrôle est généralement un processus abductif qui consiste, avant de contacter l’entité contrôlée pour obtenir des données, à prendre en compte et analyser les données détenues par la douane pour en déduire les domaines à haut risque des activités de l’entité contrôlée. Si certaines administrations ont développé des outils d’analyse pointus pour réaliser cette tâche, les contrôleurs utilisent habituellement des logiciels comme Microsoft Excel ou Access. Cela soulève plusieurs problèmes, le principal étant qu’il faut des connaissances et une expérience approfondies pour réaliser correctement une analyse de risques à l’aide de ces outils.
Au Secrétariat de l’OMD, une petite équipe de trois personnes a décidé de se pencher sur le problème et d’élaborer un prototype de tableau de bord à l’aide de Microsoft Power BI. Lancé par Microsoft il y a près de dix ans en tant qu’outil autonome de visualisation de données, Power BI est aujourd’hui une suite d’outils d’analyse commerciale qui permet aux utilisateurs de créer facilement différents tableaux et graphiques pour analyser et visualiser de grands volumes de données provenant de sources multiples.
Le tableau de bord vise à rendre plus efficaces les techniques que les auditeurs ont traditionnellement utilisées avec MS Excel ou MS Access. Il permet aux utilisateurs de bénéficier de la vision d’auditeurs expérimentés, et est facile à utiliser et à personnaliser.
Pour aller plus loin dans le projet, l’équipe du Secrétariat recherche des administrations douanières pour :
- mettre en œuvre l’outil dans leur division CAP avec les conseils de l’équipe;
- se joindre à l’équipe pour affiner le tableau de bord en intégrant des techniques d’analyse supplémentaires et en fournissant des données telles que leurs données d’importation et d’exportation et l’historique de conformité des opérateurs ;
- financer les activités de déploiement et de développement.
Les donateurs souhaitant soutenir ce projet sont également invités à contacter le Secrétariat.
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Pca@wcoomd.org
