En octubre de 2025, el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) reconoció el gran avance de Nigeria en el fortalecimiento de su marco de lucha contra el blanqueo de capitales (LBC) y anunció que el país dejaba de estar sujeto a una vigilancia reforzada. Esta organización intergubernamental fue creada en 1989 a iniciativa del G7 a fin de elaborar políticas para luchar contra el blanqueo de capitales y promover su aplicación efectiva. Destacó las principales mejoras en los marcos jurídicos y normativos de Nigeria para luchar contra los delitos financieros, el aumento de la capacidad policial y la mejora de la cooperación entre el Banco Central de Nigeria (CBN, por sus siglas en inglés), otros organismos reguladores y las instituciones financieras a fin de cumplir la normativa contra el blanqueo de capitales. El progreso de Nigeria es el resultado de un esfuerzo conjunto de varios organismos y partes interesadas, como el Servicio de Aduanas de Nigeria (NCS, por sus siglas en inglés).

¿Qué se considera delito de blanqueo de capitales en Nigeria? Según la legislación del país, un delito de blanqueo de capitales tiene lugar cuando una persona o empresa, dentro o fuera de Nigeria, realiza alguna de las acciones siguientes: (1) ocultar o disimular el origen de fondos o bienes, siendo consciente de que proceden, total o parcialmente, de un acto ilícito; (2) convertirlos o transferirlos; (3) sacarlos de la jurisdicción; o (4) adquirirlos, utilizarlos, retenerlos o tomar posesión de ellos.[2]

Algunos de estos “actos ilícitos” son: participación en el crimen organizado; extorsión; terrorismo y financiación del terrorismo; tráfico ilegal de drogas y sustancias psicotrópicas; tráfico ilícito de armas y de bienes robados; falsificación y piratería; delitos contra el medio ambiente; contrabando; delitos fiscales; y cualquier otro acto ilícito cometido en Nigeria, ya sea localmente o en cualquier otro lugar.

Tipologías de blanqueo de capitales transfronterizo en Nigeria

Los productos del delito se suelen transferir con frecuencia y cada vez más de un país a otro, de modo que las autoridades policiales (y las administraciones aduaneras en particular) tienen la posibilidad de intervenir para confiscar dichos productos y/o perseguir los delitos penales.

El NCS se centra sobre todo en dos tipos de presuntas tipologías de blanqueo de capitales y/o modelos de financiación del terrorismo que son competencia de las Aduanas, es decir:

• Movimiento físico ilícito de divisas y otros efectos comerciales: la normativa de Nigeria es conforme con las Recomendaciones del GAFI, y también exige la declaración en aduana de dinero en metálico o efectos comerciales al portador por un importe superior a 10.000 USD o su equivalente. El incumplimiento de la obligación de declarar constituye un delito penal sancionado con la confiscación, pena de prisión o ambas.
• Blanqueo de capitales mediante transacciones comerciales (TBML, por sus siglas en inglés) y actividades de blanqueo de capitales relacionadas con delitos transfronterizos subyacentes. Con el TBLM se ocultan los productos del delito moviéndolos a través de transacciones comerciales para legitimar su origen ilícito. De acuerdo con la definición del GAFI, el comercio es una herramienta para el TBML, no un fin en sí mismo. Se utiliza documentación fraudulenta, se falsean precios o cantidades, mediante sociedades fantasma, envíos ficticios y precios de transferencia, y se hace un uso indebido de sistemas de pago que escapan al control aduanero.

A fin de luchar contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, la Administración de Aduanas de Nigeria cuenta con una unidad especializada que coordina todas las actividades de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo (LBC/LFT). Aplica el sistema de declaración de divisas en la frontera, detecta e investiga las actividades de TBLM, y actúa como enlace de colaboración y coordinación con la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), la policía, las autoridades fiscales y otras partes interesadas. A nivel interno, la unidad funciona como coordinadora de las iniciativas de LBC, apoyando a los departamentos operativos en sus necesidades de capacidad y coordinación, a fin de identificar las actividades de BC y hacer frente a ellas.

A lo largo de los años, el personal de la unidad ha adquirido experiencia para recopilar inteligencia, elaborar perfiles de pasajeros, y analizar las transacciones y las técnicas de investigación.  Para ello utiliza, entre otras cosas, herramientas de elaboración de perfiles a partir de fuentes abiertas y de rastreo de activos virtuales. Todos los agentes siguen un curso básico cuando se les asignan estas tareas, y se forman constantemente en el puesto de trabajo. En estos momentos la unidad cuenta con más de 100 agentes. En la sede central se coordinan sus actividades, y algunas de ellas, como la declaración de divisas, están descentralizadas a los puestos fronterizos.

La unidad especializada lleva a cabo las siguientes actividades:

• Gestión de la declaración de divisas e informes: los agentes de la unidad han sido formados y se les asigna la tarea de gestionar el sistema de declaración de divisas en puntos identificados claramente dentro de la zona aduanera en diferentes puestos fronterizos. En el NCS ha tenido lugar una transición hacia un proceso de declaración automatizado, siguiendo el impulso del Servicio hacia la modernización. Los agentes de la unidad reciben formación para ayudar a los viajeros (solo cuando sea necesario) a escanear el código QR electrónico y completar el proceso de declaración cuando transporten dinero en metálico o efectos comerciales al portador por un importe superior al límite legal. El sistema de declaración de divisas también se aplica a los envíos transportados por los operadores postales y las empresas de mensajería urgente.
• Análisis de transacciones transfronterizas e informes de inteligencia: el NCS gestiona un centro automatizado de seguimiento de operaciones con divisas en su sede central. Analiza todas las declaraciones y las listas de pasajeros en tiempo real para generar inteligencia y apoyar las operaciones sobre el terreno. Las herramientas analíticas (como Microsoft Power BI) se utilizan para elaboran informes específicos que muestran las tendencias y los niveles de riesgo de las rutas, los transportistas y los destinos relacionados con los delitos de blanqueo de capitales. En estos informes se analiza la frecuencia de los viajes, el historial de incumplimiento, los vínculos con personas que llevan a cabo blanqueo de capitales y los antecedentes penales.
• Análisis de la información anticipada sobre los pasajeros (API, por sus siglas en inglés): el Servicio de Inmigración de Nigeria gestiona el sistema API del país. En él se ofrece información anticipada sobre los movimientos de los viajeros, de modo que las autoridades aduaneras puedan localizar y detectar y detener a los posibles viajeros que se incluyen en una lista de alerta. Se pueden autorizar el acceso a otras fuerzas y cuerpos de seguridad.
• Entrega a la UIF de informes sobre transacciones o actividades sospechosas y uso de la inteligencia financiera: la unidad actúa como enlace en materia de LBC/LFT, coordinando el intercambio de inteligencia, la formación y otros tipos de colaboración con la UIF.
• Revisión de los casos sospechosos de TBML notificados por las oficinas sobre el terreno, incluidas las facturas falsas en el comercio, los envíos ficticios, las desviaciones y los envíos ilegales.
• Gestión y coordinación de infracciones de blanqueo de capitales relacionadas con delitos transfronterizos, como el contrabando, los delitos medioambientales y el tráfico de estupefacientes: la unidad orienta a los departamentos pertinentes acerca de la gestión de interceptaciones e incautaciones de gran repercusión, para que se lleven a cabo investigaciones financieras de blanqueo de capitales integradas. En concreto, se han logrado resultados positivos en casos de tráfico ilegal de especies silvestres a través de los puertos de Nigeria hacia Asia. Los casos de drogas se suelen remitir a la Agencia antinarcóticos.

Mientras figuraba en la lista del GAFI de jurisdicciones sometidas a una vigilancia reforzada (también conocida como la “lista gris” del GAFI), el programa de LBC del NCS recibió el apoyo de varios organismos internacionales, como el GAFI, la OMA y el Grupo de Acción Intergubernamental contra el Blanqueo de Capitales en África Occidental (GIABA, por sus siglas en inglés). Esta colaboración sirvió para recibir orientaciones sobre la actualización de los procedimientos operativos estándar, la coordinación interna y la cooperación con otros organismos.

La Secretaría de la OMA prestó apoyo al NCS dentro de las actividades realizadas en los proyectos OCTAGON y TENTACLE. El NCS es uno de los principales miembros del Proyecto OCTAGON, y también participa en revisiones inter pares y en estos momentos se está preparando para una misión de mentores de la OMA. En ella, los expertos de la OMA analizarán la Unidad de LBC/LFT y darán orientanciones para mejorar aún más sus procesos y prácticas.

El NCS apoyó la reforma de la LBC en Nigeria y contribuyó a ella de manera significativa, fortaleciendo los marcos jurídicos y normativos aduaneros, realizando la Evaluación Nacional de Riesgos (NRA, por sus siglas en inglés) y aplicando medidas clave en el marco del plan de acción de resultados inmediatos del Grupo de Revisión de la Cooperación Internacional (ICRG, por sus siglas en inglés) del GAFI.

En concreto, la Aduana lideró la aplicación de las medidas relativas al régimen de declaración de divisas en la frontera:

1. Se realizó una evaluación concienzuda de los riesgos de blanqueo de capitales, y se elaboraron perfiles para los puestos fronterizos. Los resultados mostraron que los aeropuertos internacionales presentan un alto riesgo de movimientos de grandes cantidades de dinero en metálico, mientras que en las fronteras terrestres y los puertos marítimos es más probable que haya blanqueo de capitales mediante transacciones comerciales. Con esta clasificación se pueden establecer prioridades para el despliegue del personal formado y las medidas a aplicar.
2. Se revisaron y se actualizaron los procedimientos operativos estándar para aclarar los papeles, las funciones y las responsabilidades de las unidades y del personal. De este modo se despejaron las dudas, y se acabó con la incertidumbre y los excesos que antes complicaban la lucha contra el fraude, las investigaciones y los procesos judiciales.
3. Se instalaron equipos de inspección no intrusiva (INI) para escanear sistemáticamente el equipaje y la carga en las fronteras.
4. El NCS puso en marcha en 2025 un sistema electrónico de declaración de divisas para resolver las deficiencias, como los retrasos en el proceso manual. El sistema electrónico ha reducido considerablemente el tiempo de tramitación, ha mejorado la integridad y ha aumentado la eficiencia.
5. En la formación especializada de aprendizaje automático para agentes de primera línea y otros organismos se incluye la elaboración de perfiles de pasajeros, la colaboración y las técnicas de investigación.
6. Se llevaron a cabo campañas de sensibilización y concienciación mediante carteles, eslóganes y difusión mediática para informar a los ciudadanos sobre la normativa vigente y las sanciones en vigor.

Tal y como cabía esperar, estas medidas dieron sus frutos, con notables resultados: entre 2024 y 2025 las declaraciones de divisas aumentaron más de un 120 %, y en 2025 solo se registraron unas 18 infracciones en las declaraciones.

Los mensajeros suelen ocultar el dinero en metálico en el equipaje de mano o en las maletas. Hemos elegido dos casos interesantes para explicar cómo trabajamos. El primer caso es el de una ciudadana nigeriana que regresaba de Oriente Medio y que había sido incluida en una lista de alerta, de acuerdo con la información de inteligencia operativa. El sistema API hizo un seguimiento de su viaje, y al llegar a Nigeria se vigilaron de cerca sus movimientos. Un agente aduanero le recordó a la viajera que debía presentar una declaración si llevaba consigo más de 10.000 USD o su equivalente, y ella respondió que no tenía nada que declarar. Se realizó un control de seguridad obligatorio, y después se sometió a la viajera a un registro exhaustivo. En él se encontraron fajos de billetes de diferentes divisas cuidadosamente envueltos en celofán, por un valor total de 1.154 USD y 135.900 SAR (unos 9.659 USD), ocultos entre los “dátiles” del equipaje de mano.

En el otro caso se trataba de un pasajero que se dirigía a Europa al que se seleccionó para un registro exhaustivo, tras observar un comportamiento sospechoso durante el control de su equipaje de mano. Durante el registro, los agentes de Aduanas encontraron fajos de billetes envueltos en sobres y ocultos en diversos compartimentos de la maleta, con un valor total de unos 800.000 USD y 650.000 EUR.

En todos los casos detectados por las aduanas las investigaciones se llevan a cabo de forma adecuada, y las sanciones van desde la confiscación total de los bienes en cuestión hasta posibles penas de prisión. En los dos casos anteriores se procesó y se condenó a los sospechosos, y el Gobierno Federal de Nigeria confiscó la totalidad de los fondos, tal y como establece la disposición pertinente de la Ley contra el blanqueo de capitales.

Las operaciones de vigilancia y control del NCS han seguido interrumpiendo el comercio ilícito, lo que suponía el delito subyacente al blanqueo de capitales transfronterizo, incluido el TBML. En estas operaciones, fomentadas por la OMA, se lucha contra el tráfico ilícito de especies silvestres, drogas y estupefacientes, así como otras formas de blanqueo de capitales mediante transacciones comerciales.

El NCS dirigió un grupo de trabajo interinstitucional que desarticuló una red transfronteriza en un caso de tráfico de especies silvestres. Se incautaron productos de origen ilícito; se detuvo, procesó y condenó a los delincuentes, y se les confiscaron sus bienes. La red falsificaba documentos aduaneros de exportación, en los que se describían especies silvestres protegidas como “pescado seco” y “gengibre”, y utilizaba empresas ficticias registradas como exportadoras de productos agrícolas, pescados y mariscos. Habían creado sociedades fantasma (es decir, entidades sin verdadera actividad, para ocultar la propiedad) y transferían dinero mediante remesas al extranjero, transferencias bancarias y operadores de oficinas de cambio. También blanqueaban fondos mediante la compra de inmuebles en Nigeria y en el extranjero.

El enfoque de “seguir el rastro del dinero” también se está aplicando a todas las incautaciones de drogas. Según la Evaluación Nacional de Riesgos relacionados con la LBC, los delitos de drogas y estupefacientes se consideran de alto riesgo en Nigeria. Por ello se aplica una política de investigación financiera integrada para todos los casos de drogas. El NCS desempeña un papel importante en la detección y la incautación de estas sustancias ilícitas durante las operaciones de control en las fronteras, y apoya a la Agencia Nacional de Lucha contra las Drogas (NDLEA, por sus siglas en inglés), que lleva a cabo investigaciones, procesamientos y recuperación de activos. Algunos de los modus operandi observados son: el ocultamiento de drogas en vehículos de segunda mano y artículos domésticos (muebles, utensilios de cocina, etc.), la falsificación de documentos de importación y el uso de empresas ficticias y sociedades fantasma para ocultarse y no ser detectados.

El TBML comparte muchas similitudes con otros delitos que aprovechan el sistema comercial, como el fraude aduanero o la elusión de sanciones comerciales. El TBML y otros tipos de fraude pueden tener lugar al mismo tiempo, lo que dificulta la identificación de una estafa de TBML. Además, no hay límites en cuanto a los tipos de productos ni a la variedad de técnicas a los que se puede recurrir para el TBML. Por lo tanto, las aduanas se enfrentan al reto que supone la falta de conocimientos y de competencias para sospechar que hay infracciones que van más allá del fraude y se amplían a posibles actividades de blanqueo de capitales. El NCS ha identificado este problema y está organizando con regularidad actividades de capacitación y sensibilización para su personal de primera línea, a fin de que notifiquen los casos sospechosos y que se examinen e investiguen. Hubo un caso específico remitido por el puerto a la Unidad de LBC/LFT del NCS. En él las investigaciones revelaron cómo había habido una facturación escandalosamente excesiva de herramientas mecánicas y dispositivos de señalización, y que también se habían utilizado sociedades fantasma de forma delictiva para realizar pagos de importación (de forma sistemática en todas las importaciones) a una sociedad fantasma de terceros (que no era el proveedor real de las mercancías) y a una jurisdicción de alto riesgo en materia de blanqueo de capitales.

En definitiva, para reducir el TBLM y luchar eficazmente contra él, es necesario concienciar a los agentes de primera línea sobre las técnicas de blanqueo de capitales. También será fundamental mejorar el análisis de datos. Hay que revisar y actualizar los sistemas de gestión de riesgos de las aduanas a fin de evaluar los posibles riesgos de blanqueo de capitales. Así se podrá incorporar inteligencia financiera para interpretar los datos aduaneros y comerciales.

Estos son algunos de los retos a los que se enfrenta el NCS en la lucha contra el blanqueo de capitales transfronterizo:

• Fragmentación de la información en manos de las autoridades aduaneras, las entidades financieras y otras fuerzas del orden; las autoridades aduaneras cuentan con los datos comerciales, y los registros subyacentes de las transacciones se conservan (fuera del alcance de las autoridades aduaneras) en entidades financieras que no ven las mercancías. Hay otras fuerzas del orden nacionales que también tienen registros de delitos subyacentes, pero estos tampoco están al alcance de las autoridades aduaneras y apenas se comparten, ya que hay unas políticas de intercambio de información muy restrictivas.
• Mandatos normativos inadecuados o que se solapan entre algunas autoridades. Ello a veces provoca rivalidades y una falta de claridad en cuanto a las acciones a realizar. Se conseguirá más eficacia gracias a los acuerdos de cooperación y los mecanismos de investigación conjunta para los casos que atañen a varias agencias.
• Exclusión financiera de una parte de la población y uso de sistemas de pago informales por parte de los comerciantes del sector informal; hay veces en que las autoridades aduaneras no pueden relacionar una operación comercial con una transacción monetaria. Por eso es necesario reducir la economía informal y que se recurra menos a proveedores de servicios informales como medida de mitigación de riesgos. El Banco Central de Nigeria debería mantener e intensificar sus esfuerzos para aprovechar el aumento y la aceptación de las plataformas de pago digital a fin de incluir las transacciones comerciales transfronterizas regionales.
• La prevalencia de la pobreza y el elevado desempleo entre las comunidades rurales transfronterizas llevan a los jóvenes a convertirse en herramientas dispuestas en manos de las redes delictivas, como las de blanqueo de capitales.
• Limitaciones de recursos financieros que dificultan la adquisición de herramientas y plataformas tecnológicas de vanguardia, como drones para la vigilancia de actividades que tienen lugar en zonas remotas o muy amplias. 

La lucha contra el blanqueo de capitales es un esfuerzo constante. En este contexto, una de las áreas de acción que ha señalado el NCS para mejorar la eficiencia de sus operaciones es una mayor colaboración y coordinación con la UIF. También será muy útil aprovechar la cooperación internacional con otras administraciones aduaneras homólogas, coordinando el intercambio de información y las medidas policiales. A nivel interno, y dentro del sistema automatizado de gestión de riesgos de la carga del NCS, se debería sopesar la integración de los métodos utilizados para luchar contra los flujos financieros ilícitos, como el método del filtro de precios (PFM, por sus siglas en inglés), con el que se pueden detectar las facturas comerciales falsas. También debería concienciar a sus agentes de primera línea para que detecten actividades sospechosas que vayan más allá del simple fraude comercial, las infracciones fiscales y la recuperación de fondos, y que se centren en las actividades de blanqueo de capitales.

Más información
salihu.safiyanu@customs.gov.ng

[1] Es una lista de los países que colaboran activamente con el GAFI para abordar las deficiencias estratégicas de sus regímenes en la lucha contra el blanqueo de capitales, la financiación del terrorismo y la financiación de la proliferación. Si el GAFI somete a una jurisdicción a una vigilancia reforzada, significa que el país se ha comprometido a resolver rápidamente las deficiencias estratégicas indentificadas en los plazos acordados y que está sujeto a una mayor vigilancia. En otros ámbitos esta lista se la suele llamar la lista gris. Fuente: https://www.fatf-gafi.org/en/countries/black-and-grey-lists.html, consultada el 22 de abril de 2026.